Восемь вариантов налогообложения на одних и тех же цифрах. Калькулятор считает нагрузку за год и сразу отсеивает те режимы, которые вам недоступны — с объяснением, почему.
Калькулятор считает совокупную нагрузку за год: налог по режиму плюс НДС, если он возникает, плюс страховые взносы — за себя и за работников. Сравнивать только ставки бессмысленно: режим с более высокой ставкой может оказаться дешевле, если на нём нет взносов или не возникает НДС.
Порог освобождения от НДС для упрощёнки снижен до 20 млн рублей. Такой же порог установлен для патента, а его собственный лимит дохода сокращён с 60 до 20 млн, и в 2027 году снизится до 15 млн. На этом фоне АУСН осталась единственным режимом, позволяющим законно работать без НДС при доходе от 20 до 60 млн рублей — за это и берут более высокую ставку.
Ни один режим не закрыт «для маркетплейсов» целиком — закрыты конкретные сочетания. Самозанятость не допускает перепродажу закупленного, но своё изделие на ней можно продавать где угодно, включая площадку. ЕСХН требует, чтобы не менее 70% выручки давала собственная сельхозпродукция. АУСН ограничена оборотом в 60 млн и пятью работниками. Патент упирается и в лимит 20 млн, и в вид деятельности.
Поэтому выбор здесь делаете вы, а инструмент показывает последствия: что именно отсекает режим и можно ли это обойти. Там, где вопрос решается деталями — например, каким именно патентом оформлено производство, — режим остаётся в расчёте с пометкой, а не исчезает молча.
Норма кодекса исключает из патентной розничной торговли продажи через компьютерные сети. Для перепродажи через маркетплейс это прямой запрет. Для собственного производства картина сложнее: там может подойти производственный вид патента, и вопрос решается его формулировкой — это стоит уточнить в инспекции до покупки, а не после.
Не учитываются региональные льготы сверх заданных ставок, налоговые каникулы для новых ИП, торговый сбор, имущественные налоги, вычеты по НДФЛ и особенности учёта основных средств. Страховые взносы считаются по общему тарифу без пониженных ставок для МСП с части зарплаты выше МРОТ, поэтому для компаний с большим ФОТ реальная нагрузка будет ниже расчётной. Ограничения по числу работников, стоимости основных средств и структуре участия проверяются не полностью.
Это оценка, а не налоговая консультация. Смена режима — решение с длинными последствиями: с упрощёнки нельзя уйти в середине года, выбор пониженной ставки НДС связывает на три года, а ошибка с лимитом означает пересчёт налогов задним числом. Итог стоит проверить с бухгалтером, который видит вашу учётную политику и регион.