Товар может быть прибыльным, а счёт — пустым. Между платежом поставщику и деньгами от маркетплейса проходят месяцы, и всё это время оборот нужно финансировать. Калькулятор считает движение денег по дням и показывает, где и на сколько вы уйдёте в минус.
Дни от первого платежа поставщику до последнего рубля, вернувшегося с площадки.
Юнит-экономика отвечает на вопрос «зарабатываю ли я на единице товара». Кассовый разрыв — совсем другой вопрос: хватит ли денег дожить до момента, когда эта прибыль придёт на счёт. Прибыльность считается на штуку, а платить поставщику, за рекламу и людям приходится по календарю.
Деньги уходят одним платежом в начале, а возвращаются растянутой струйкой в конце: сначала производство, потом доставка, потом приёмка, потом партия распродаётся неделями, и только затем маркетплейс переводит деньги — по своему расписанию и с задержкой. Между первым и последним событием обычно проходит три-четыре месяца.
Селлер считает: партия стоит миллион, у меня есть полтора — запас есть. Расчёт верный ровно для одной партии и ровно один раз. Но чтобы не оставить карточку без товара, следующую закупку приходится запускать до того, как вернулись деньги за первую. В обороте оказываются две партии, потом три — и потребность в деньгах умножается, хотя каждая партия по отдельности прибыльна. Переключатель «Регулярные закупки» показывает именно этот сценарий.
Самая длинная составляющая цикла почти всегда — срок распродажи партии, и именно он обычно берётся с потолка. Ускорение доставки помогает меньше, чем кажется: оно укорачивает цикл, но не меняет того, что партия распродаётся месяцами.
С предоплатой всё тоньше, чем принято думать. На одной партии её доля дно графика не меняет вовсе: минимум наступает уже после того, как поставщику заплачено полностью, и неважно, одним платежом или двумя. Разбиение платежа начинает работать при регулярных закупках, где платёж за новую партию накладывается на ещё не вернувшиеся деньги за предыдущую. По-настоящему меняет картину только отсрочка, уводящая платёж за момент начала продаж.
Модель равномерно распределяет продажи по сроку распродажи, тогда как в жизни начало обычно медленнее. Налоги считаются накопительно по кварталам: НДС по выбранной ставке с вычетом входящего на 10% и 22%, без вычета на 5% и 7%, плюс налог по выбранному режиму — УСН со ставкой, которую можно снизить в пределах регионального закона, или фиксированная ставка АУСН. Не учитываются возвраты, штрафы площадки, сезонность и участие в акциях. Минимальный налог — 1% для обычной УСН «доходы минус расходы» и 3% для АУСН того же вида — в законе годовой, а здесь применяется поквартально, что в убыточном квартале слегка завышает налог. Это оценка порядка величин, а не финансовая модель: закладывайте запас сверх того, что покажет калькулятор.